Impuestos a pagar por una herencia

Hay dos cosas ciertas en el universo: La entropía y los impuestos. Y, por supuesto, también hay que pagar impuestos por una herencia. Sin embargo… ¿Cuáles hay que pagar? ¡Depende! Hoy, te contamos todo lo que debes saber sobre los impuestos a pagar por una herencia. 

Los impuestos en las herencias: Impuesto de Sucesiones

El impuesto que se paga al recibir una herencia es el Impuesto de Sucesiones. Sin embargo, este no es (ni mucho menos) un impuesto que sea común en toda España y que esté unificado y universalizado para todas las personas. Es uno de los impuestos más variables.

Como bien sabes, este impuesto de herencia está bonificado total o parcialmente por algunas Comunidades Autónomas. Por ejemplo, en Madrid está bonificado al 100%, por lo que no tienes que pagar ningún Impuesto de Sucesiones. En otras comunidades, debes pagarlo al completo.

Sin embargo, ni siquiera en aquellas comunidades donde hay que pagarlo completamente hay una uniformidad en el coste del impuesto. Lo que tengamos que pagar dependerá de varios factores.

Herencia y deducciones

Los impuestos que tengas que pagar tendrás que pagarlos sobre la cantidad que heredes, y la cantidad que heredes se define como la suma de los distintos bienes que heredes menos las deudas y los gastos testamentarios y del funeral. 

Una vez conozcas la cantidad, podrás aplicar las siguientes reducciones (además de las propias de cada Comunidad Autónoma):

• Grupo I: Cuando la herencia la reciben descendientes y adoptados menores de 21 años, la reducción será de 15.956,87€ más 3990 por cada año que falte hasta alcanzar los 21 años, con un máximo de 40.946,96€.
• Grupo II: Cuando la herencia la reciben descendientes y adoptados mayores de 21 años, la reducción será de 15.956,87€.
• Grupo III: Cuando la herencia la reciben colaterales de segundo y tercer grado, ascendientes y descendientes por afinidad, la reducción es de 7.993,46€.
• Grupo IV: Cuando la herencia la reciben colaterales de cuarto o más grado no existe reducción.

Junto a lo anterior, también existe una reducción adicional en casos de minusvalía de 47.859,59 para aquellos grados superiores al 33% y de 150.253,03€ para aquellos grados superiores al 65%.

También hay reducciones según el tipo de bien heredado. Por ejemplo, los seguros de vida tienen una reducción del 100% hasta 9195,49€, mientras que la transmisión de una empresa o negocio cuenta con una reducción de hasta el 95% si es a hijos o a cónyuge.

Hay otros aspectos que conviene tener en cuenta para saber a ciencia cierta cuánto vamos a tener que pagar, pero estos son los aspectos más importantes. Sin embargo, como ves, no son pocos los aspectos en los que hay que fijarse.

Es por ello que conviene acudir a profesionales. Si acudes a una gestoría, ellos se encargarán de encontrar la mejor forma de que materialices la herencia sin que tengas que pagar de más. Es la opción que nosotros recomendamos.

¿Y si quiero vender la herencia?

Recuerda que no puedes vender la herencia hasta que no la hayas recibido. Es decir, no puedes vender tu “derecho” a la herencia. Tienes que heredarla y, después, venderla. Por lo tanto, tendrás que hacer frente a tus impuestos antes de realizar la venta.

Como puedes ver, existen diferentes tipos de impuestos a pagar por una herencia, dependiendo de en qué consista dicha herencia, las cantidades, el lugar en el que residas… Esperamos que este breve guía te haya ayudado a resolver las dudas que pudieras tener.

Tabla impuesto a la herencia

Valor de la Herencia	Tarifa del Impuesto
Hasta $100,000	10%
$100,001 – $200,000	15%
$200,001 – $300,000	20%
$300,001 – $400,000	25%
$400,001 – $500,000	30%
Superior a $500,000	35%

Tabla de impuestos a pagar por una herencia, es importante mencionar que existen diferentes exenciones y deducciones que pueden aplicar dependiendo de la relación entre el donante y el receptor, el tipo de propiedad heredada y las leyes del estado en impuesto a la herencia España. Por lo tanto, es recomendable consultar con un asesor fiscal para determinar exactamente cuánto se debe en Impuestos a pagar por una herencia.

También es importante tener en cuenta los posibles Impuestos a pagar por una herencia sobre las ganancias de capital que pueden surgir si la propiedad heredada se vende. En general, el valor de mercado de la propiedad en el momento de la muerte del donante se considera la base de costo para determinar las ganancias de capital, no el valor original de la propiedad cuando el donante la adquirió. Esto puede resultar en un impuesto de herencia significativamente menor sobre las ganancias de capital si la propiedad ha aumentado de valor durante la vida del donante.

¿Cuanto hay que pagar por una herencia?

La cantidad a pagar por un impuestos a pagar por una herencia puede variar enormemente dependiendo de varios factores. En primer lugar, el valor total de la herencia juega un papel significativo. La tasa de impuesto se calcula en base a un porcentaje del valor total de la herencia, el cual puede ir desde un 7.65% hasta un 34% en España, por ejemplo. Sin embargo, las cifras varían en función de la comunidad autónoma y la relación del heredero con el fallecido.

Exenciones y deducciones son variables que pueden influir en la cantidad a impuestos a pagar por una herencia. Por ejemplo, en algunas comunidades autónomas, si la herencia se recibe directamente de un padre o madre, es posible que se apliquen reducciones significativas en la tasa impositiva. Asimismo, los cónyuges e hijos menores de 21 años suelen tener deducciones en la mayoría de las comunidades.

Además, es importante mencionar que los bienes inmuebles suelen estar sujetos a un impuesto adicional: el impuesto sobre el incremento del valor de los terrenos de naturaleza urbana, comúnmente conocido como plusvalía municipal. Este Impuestos a pagar por una herencia grava el incremento de valor que experimentan los terrenos urbanos en el momento de la transmisión de la propiedad por herencia.

En resumen, la cantidad de Impuestos a pagar por una herencia depende de variables como el valor total de la herencia, las deducciones aplicables, la comunidad autónoma y el tipo de bienes heredados. Es aconsejable consultar con un asesor fiscal para una estimación más precisa y personalizada.

 

Impuesto a la herencia España

En España, al recibir una herencia, es importante tener en cuenta el Impuesto de Sucesiones y Donaciones (ISD). Este impuesto grava la transmisión de bienes y derechos por herencia, legado o cualquier otro título sucesorio. Aunque es un impuesto estatal, está cedido a las Comunidades Autónomas, quienes tienen competencia para regularlo y gestionarlo.

El hecho de que las Comunidades Autónomas tengan competencia en este impuesto conlleva una serie de diferencias significativas en la cantidad a pagar dependiendo de la región. Esto se debe a que cada comunidad puede establecer sus propias deducciones y bonificaciones, lo que puede resultar en una gran variación en la cuantía final a pagar.

El cálculo del impuesto se basa en varios factores. Primero, se evalúa el valor neto de la herencia, que se obtiene al restar las cargas y deudas que gravan los bienes de la herencia al valor real de los mismos. A este valor se le aplican las reducciones correspondientes, dando como resultado la base imponible del impuesto.

Posteriormente, a la base imponible se le aplica un coeficiente multiplicador que depende del patrimonio preexistente del heredero y su grado de parentesco con el fallecido. Este coeficiente puede variar entre el 1 y el 2.4. Finalmente, se aplican las deducciones y bonificaciones correspondientes para obtener la cuota tributaria a pagar.

Es importante notar que el plazo para presentar la autoliquidación del Impuesto de Sucesiones es de seis meses a partir de la fecha de fallecimiento. No obstante, se puede solicitar una prórroga de seis meses más, pero dicha solicitud debe hacerse dentro de los primeros cinco meses.

Desventajas de pagar impuestos

Uno de los principales inconvenientes de pagar Impuestos a pagar por una herencia es la posible carga financiera que puede generar. Dependiendo del valor de la herencia y de las leyes fiscales de cada país o estado, el monto a pagar puede ser significativo. Esto puede resultar especialmente problemático si la herencia consiste principalmente en bienes inmuebles o acciones, ya que podrías necesitar vender parte de ella para cubrir los impuestos.

Además, el proceso de calcular y pagar impuestos de herencia puede ser complejo y confuso. Puede requerir la asesoría de un profesional en leyes fiscales o la contratación de un abogado, lo que implica un costo adicional. La complejidad también puede llevar a errores que podrían resultar en sanciones o multas.

La incertidumbre es otra desventaja a considerar. Las leyes de Impuestos a pagar por una herencia pueden cambiar con el tiempo, lo que puede afectar la cantidad de impuestos que debes pagar. Además, algunas herencias pueden estar sujetas a litigios o disputas familiares, lo que podría aumentar aún más la incertidumbre. Por otro lado no hay que olvidar que también existen impuestos y gastos asociados a la compra de bienes.

Ventajas y desventajas de los impuestos a pagar por una herencia

Ventajas	Desventajas
Contribución a la sociedad: Los impuestos obtenidos de una herencia contribuyen a los ingresos del gobierno, que se utilizan para financiar diversos servicios públicos como la educación, la salud y la seguridad.	Pérdida de patrimonio: El Impuestos a pagar por una herencia puede llevar a una pérdida significativa de riqueza para el beneficiario, especialmente si la tasa impositiva es alta.
Reducción de la desigualdad: Los impuestos a la herencia pueden ayudar a reducir la desigualdad de riqueza, al gravar las grandes fortunas heredadas y redistribuir estos recursos.	Problemas de liquidez: En ocasiones, los beneficiarios pueden tener que vender bienes heredados, como propiedades o acciones, para pagar el impuesto de sucesiones, lo que puede resultar en problemas de liquidez.
Incentivos para la donación: Algunas personas pueden optar por donar una parte de su patrimonio a organizaciones benéficas para reducir la cantidad de Impuestos a pagar por una herencia.	Complejidad y costos de cumplimiento: El cálculo y pago de los Impuestos a pagar por una herencia puede ser un proceso complicado y costoso, que requiere asesoría legal y contable.